क्रिप्टोकरेंसी में निवेश करने और उससे कमाई करने वालों की संख्या लगातार बढ़ रही है। हाल ही में चर्चा में आया Pi Coin भी निवेशकों के बीच काफी लोकप्रिय हो रहा है। लेकिन निवेश करने से पहले यह जानना जरूरी है कि क्रिप्टोकरेंसी पर कितना टैक्स लगता है और इसे कैसे कैलकुलेट किया जाता है। इसके अलावा, 1% TDS और सेस भी लागू होते हैं। आइए, इस पूरी प्रक्रिया को विस्तार से समझते हैं।
भारत में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स नियम
भारत में क्रिप्टोकरेंसी से होने वाली आय पर सरकार ने टैक्स लागू किया है। 2022 के बजट में पहली बार इसे स्पष्ट रूप से "वर्चुअल डिजिटल एसेट" (VDA) की श्रेणी में रखा गया। इस नियम के तहत:
- क्रिप्टोकरेंसी या NFT बेचने से होने वाले लाभ पर 30% टैक्स लगता है।
- अगर क्रिप्टो निवेश में नुकसान होता है, तो इसे किसी अन्य इनकम से समायोजित नहीं किया जा सकता।
- एक क्रिप्टो में हुए नुकसान को दूसरी क्रिप्टो में हुए लाभ से समायोजित नहीं किया जा सकता।
- अगर किसी को क्रिप्टो गिफ्ट में मिलता है, तो टैक्स गिफ्ट पाने वाले व्यक्ति को देना होगा।
- 1 जुलाई 2022 से क्रिप्टो ट्रांजैक्शन पर 1% TDS लागू किया गया है।
- अगर आप TDS रिफंड के पात्र हैं, तो इसे रिटर्न फाइलिंग के दौरान क्लेम किया जा सकता है।
कौन-कौन से क्रिप्टो ट्रांजैक्शन पर टैक्स लागू होता है?
- क्रिप्टोकरेंसी को किसी वस्तु या सेवा की खरीद के लिए उपयोग करने पर।
- एक क्रिप्टो को दूसरी क्रिप्टो में बदलने (एक्सचेंज) पर।
- क्रिप्टो को भारतीय रुपये (INR) या किसी अन्य करेंसी में बदलने पर।
- क्रिप्टो के रूप में पेमेंट प्राप्त करने पर।
- क्रिप्टो गिफ्ट के रूप में प्राप्त करने पर।
- क्रिप्टो माइनिंग और स्टेकिंग से होने वाली कमाई पर।
- एयरड्रॉप के माध्यम से क्रिप्टो प्राप्त करने पर।
क्रिप्टोकरेंसी टैक्स कैलकुलेशन का उदाहरण
पहला उदाहरण: मुनाफा होने पर
मान लीजिए, आपने 1 बिटकॉइन ₹1,00,000 में खरीदा और बाद में उसे ₹1,50,000 में बेच दिया। इसका मतलब आपको ₹50,000 का लाभ हुआ। अब टैक्स कैलकुलेशन:
- 30% टैक्स: ₹50,000 × 30% = ₹15,000
- 4% सेस: ₹15,000 × 4% = ₹600
- कुल टैक्स देय: ₹15,600
- 1% TDS बिक्री मूल्य पर: ₹1,50,000 × 1% = ₹1,500
- फाइलिंग के समय कुल टैक्स: ₹15,600 - ₹1,500 = ₹14,100
दूसरा उदाहरण: नुकसान होने पर
अगर आपने ₹20,000 में एक क्रिप्टो खरीदी और उसे ₹15,000 में बेच दिया, तो आपको ₹5,000 का नुकसान होगा। इस नुकसान को पिछले लाभ के साथ समायोजित नहीं किया जा सकता।
- 1% TDS: ₹15,000 × 1% = ₹150
- कुल TDS: ₹1,500 + ₹150 = ₹1,650
- अंतिम टैक्स: ₹15,600 - ₹1,650 = ₹13,950
निष्कर्ष
भारत में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स का दायरा काफी व्यापक है। क्रिप्टो ट्रेडिंग, एक्सचेंज, माइनिंग, और गिफ्ट पर अलग-अलग टैक्स नियम लागू होते हैं। निवेशकों को यह समझना आवश्यक है कि क्रिप्टो में लाभ कमाने के साथ-साथ टैक्स देनदारी भी बनती है। इसलिए, सही टैक्स प्लानिंग करें और सरकार के नियमों का पालन करें।
